Cómo se calcula la pensión de jubilación
Seguro y Previsión Social
¿Cómo se determina la pensión por jubilación?
En España, desde el 1 de abril de 2013, la edad de jubilación ordinaria depende de los años que tengas y de las cotizaciones que hayas acumulado a lo largo de tu vida laboral. Las prestaciones contributivas que un trabajador tiene derecho a percibir de la Seguridad Social, como por ejemplo la pensión por jubilación, se calculan en función de su la base reguladora.
¿Qué es la base reguladora?
La base reguladora se determina en función de las bases de cotización del beneficiario durante un período de tiempo determinado, es decir, de su contribución a la Seguridad Social. La base de cotización es la remuneración mensual bruta de un trabajador, incluidas las horas extras realizadas y las pagas extras (prorrateadas). Es decir, el trabajador tiene 12 bases de cotización al año, independientemente del número de pagas que reciba.
Existen una base mínima y una base máxima de cotización según el régimen laboral al que pertenezca el trabajador (régimen general, autónomos, etc.) y su categoría profesional. Estos importes los determina la Seguridad Social cada año.
Bases de cotización utilizadas
Para el cálculo de la pensión, no se utilizan todas las bases de cotización. Actualmente se utilizan las bases de cotización de los últimos 25 años (300 bases). Estas bases se actualizan con el IPC de cada año, excepto las que corresponden a los dos últimos años cotizados (24 bases) que se toman a valor nominal.
La última reforma de la Ley de la Seguridad Social del 2023 recoge una modificación de este parámetro para el cálculo de la base reguladora, que quedará de la siguiente manera:
- Hasta 2026: Se tendrán en cuenta 29 años de cotización, de los cuales se seleccionan los 27 mejores años (324 bases) de mayor importe.
- Período transitorio: Entre 2026 y 2044, se calculará la pensión de oficio con las normativas antigua (25 años) y nueva (27 años), seleccionándose la más favorable al pensionista.
- A partir de 2044: Solo se aplicará la normativa de los 27 años.
Factores que influyen en el importe de la pensión
- Número de años cotizados:
- Para jubilarse a los 65 años con derecho al 100 % de la base reguladora, a partir de 2027 se necesitarán 38 años y 6 meses cotizados.
- Si no se alcanza esa cotización, la edad ordinaria será de 67 años, y serán necesarios al menos 37 años cotizados para recibir el 100 % de la base reguladora.
- Edad de acceso a la jubilación:
Se aplican reducciones según los meses de anticipación sobre la edad ordinaria y si el acceso es voluntario o no.
- Años para calcular la base reguladora:
Actualmente se calcula sobre los 25 últimos años cotizados. A partir de 2026, se considerará un período de cotización de 29 años, eligiendo los 27 mejores, integrando las posibles lagunas de cotización.
Cálculo de la pensión de jubilación. Ejemplo práctico sencillo.
El cálculo de la pensión de jubilación se basa en varios elementos fundamentales que determinan cuánto recibirás al jubilarte.
Imaginemos a un trabajador que ha trabajado durante 30 años y su salario promedio de cotización, actualizado con el IPC correspondiente, en los últimos 25 años es de 1.800 €/mes.
Cálculo de la base reguladora:
Base reguladora = Suma de las bases de cotización de los años considerados / Número de meses considerados
Si ha cotizado durante los últimos 25 años. Sumando todas las bases de cotización y dividiéndolas entre los meses cotizados (300 meses), su base reguladora es de 1.800 €/mes.
Porcentaje de la base reguladora:
Si ha trabajado 30 años. Según la normativa:
- Los primeros 15 años le garantizan el 50 % de la base reguladora.
- Por los siguientes 15 años (30 – 15), se le suma un 2 % anual (0,19 % por mes adicional):
- 15 años adicionales × 2 % = 30 %.
Porcentaje total: 50 % + 30 % = 80 % de la base reguladora.
Calcular la pensión inicial:
Al aplicar el porcentaje de la base reguladora a la cantidad calculada:
Pensión inicial = Base reguladora x Porcentaje
Pensión inicial = 1.800€ x 80% = 1.440€
El trabajador recibirá una pensión de 1.440 €/mes.